Le taux effectif annuel (E.A.) montre ce que l’on paie ou gagne réellement sur un an, y compris la capitalisation des intérêts. Le taux nominal est un taux annuel de référence réparti en périodes (mois, trimestre) ; pour le comparer à d’autres, il faut le convertir en taux effectif annuel.
Les trois types de taux
- Effectif annuel (E.A.) : ce que cela coûte ou rapporte réellement en un an.
- Nominal payé à terme échu : taux annuel de référence ; les intérêts sont payés à la fin de chaque période.
- Nominal payé d’avance : taux annuel de référence ; les intérêts sont payés au début de chaque période, ce qui coûte plus cher pour le même chiffre.
Exemple : le même chiffre, trois coûts différents
| Taux convenu | Équivaut à (E.A.) |
|---|---|
| 24 % effectif annuel | 24,00 % |
| 24 % nominal mensuel, payé à terme échu | 26,82 % |
| 24 % nominal mensuel, d’avance | 27,43 % |
Les trois affichent « 24 % », mais le taux nominal mensuel payé à terme échu coûte 26,82 % par an et celui payé d’avance, 27,43 %. Comparer sans convertir mène à un mauvais choix.
Les formules
Nominal d’avance → E.A. : (1 − j/m)^−m − 1
E.A. → taux de la période : i = (1 + E.A.)^(1/m) − 1
j est le taux nominal annuel et m le nombre de périodes dans l’année (12 mensuelle, 6 bimestrielle, 4 trimestrielle, 2 semestrielle).
Pourquoi c’est important
Pour comparer des prêts, des CDT (dépôts à terme) ou des comptes d’épargne, il faut ramener tous les taux à la même base. Le taux effectif annuel est la méthode standard. C’est aussi la base qui sert à comparer un taux au taux d’usure.
Le convertisseur de taux de BankIA effectue le calcul et affiche toutes les équivalences, avec les formules bien en vue.
Dernière mise à jour : 9 octobre 2026. Rédigé par l’équipe de BankIA (jsadsAI). Contenu éducatif : il ne constitue pas un conseil financier ni juridique.
Questions fréquentes
Qu’est-ce qui est préférable, un taux nominal ou un taux effectif ?
Aucun n’est meilleur ou pire : ce sont des façons d’exprimer la même chose. Pour comparer, utilisez toujours le taux effectif annuel.
Que signifient « mois à terme échu » et « mois d’avance » ?
À terme échu : l’intérêt est payé à la fin du mois. D’avance : il est payé au début, de sorte que, pour un même taux nominal, le taux effectif est plus élevé.
Est-ce que 2 % par mois équivaut à 24 % par année ?
Pas exactement. 2 % effectif par mois équivaut à 26,82 % effectif par an, parce que les intérêts sont capitalisés. Le 24 % provient de l’addition de 2 % douze fois, sans capitalisation.
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